+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Оказание услуг мностранным лицам когда не нужно быть агентом

Оказание услуг мностранным лицам когда не нужно быть агентом

Особенности налогообложения иностранных организаций. Постоянное представительство иностранной организации. Налоговый кодекс. Купить систему Заказать демоверсию.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ЧТО, ЕСЛИ ты ШПИОН

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Выставление и регистрация счетов-фактур налоговыми агентами по НДС - посредниками

Постановлением Правительства РФ от В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи НК РФ российские организации, приобретающие на территории РФ услуги работы у иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, признаются налоговыми агентами по НДС, т. ФНС России письмо от Уплата налога производится налоговым агентом-посредником одновременно с выплатой перечислением денежных средств иностранному партнеру.

Если расчеты с иностранцем производятся в неденежной форме, например, зачетом взаимных требований, то налоговый агент все равно должен уплатить налог в бюджет, но равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за налоговым периодом, в котором произведен зачет письмо Минфина России от Если в договоре с иностранным исполнителем установлена цена услуги без учета НДС, уплачиваемого на территории РФ в соответствии с российским налоговым законодательством, то для исчисления налога стоимость услуги должна быть увеличена на сумму НДС.

То есть российская организация-налоговый агент должна исчислить НДС сверх цены договора. При этом сумма НДС, исчисленная и уплаченная в бюджет, по существу признается суммой налога, удержанной из дохода иностранного лица письма Минфина России от Налоговые агенты в том числе посредники должны составлять счета-фактуры в общеустановленном порядке, т.

В соответствии с пунктами 3 и 15 действующей редакции Правил ведения книги продаж, утв. Налоговый агент-посредник, приобретающий услуги у иностранного лица, должен зарегистрировать в Части 2 журнала учета счет-фактуру, составленный им в качестве налогового агента, а в Части 1 журнала учета - счет-фактуру, перевыставленный в адрес принципала, с показателям, аналогичными показателями счета-фактуры налогового агента пп.

Выставленные налоговым агентом-посредником счета-фактуры в книге покупок не регистрируются, поскольку фактическим покупателем услуг является принципал. Суммы налога, уплаченные агентом посредником при исполнении им обязанностей налогового агента, принимаются к вычету у принципала на основании счета-фактуры, перевыставленного налоговым агентом в адрес принципала, а также при наличии документов, подтверждающих уплату в бюджет сумм налога, удержанного налоговым агентом, и перечисление этих сумм налога принципалом агенту в составе средств на исполнение агентского договора письмо Минфина России от Право на вознаграждение возникает у агента после утверждения принципалом его отчета.

Реализация услуги по размещению рекламы в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи НК РФ является объектом налогообложения. При оказании услуг на территории РФ иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налоговыми агентами признаются организации и предприниматели, состоящие на учете в налоговых органах, приобретающие на территории РФ товары работы, услуги у иностранных лиц если иное не предусмотрено п.

Согласно разъяснениям ФНС России письмо от При этом исчисление и уплата НДС производятся налоговым агентом посредником в момент перечисления денежных средств иностранному лицу. Перечисление предварительной оплаты в счет предстоящего оказания услуги по размещению рекламных материалов операция 1.

Таким образом, при перечислении иностранному партнеру предварительной оплаты в размере 1 ,00 EUR должна быть исчислена и уплачена в бюджет сумма НДС в размере 12 ,44 руб. Российская организация, исполняющая обязанности налогового агента в связи и приобретением услуг у иностранной организации, обязана не позднее 5 календарный дней с момента осуществления оплаты составить счет-фактуру п. Составить счет-фактуру налогового агента операции: 1.

Перед проведением нового документа Счет-фактура выданный налогового агента необходимо указать в графе Номенклатура табличной части наименование приобретаемых услуг согласно договору с иностранным партнером.

Неточное указание номера платежно-расчетного документа относится к ошибкам, не препятствующим налоговым органам при проведении проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров работ, услуг , имущественных прав, наименование товаров работ, услуг , имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, т. В результате проведения документа Счет-фактура выданный налогового агента в регистр бухгалтерии вводится бухгалтерская запись:.

В регистр накопления НДС Продажи вводятся записи для отражения начисление НДС к уплате в бюджет и сохранения информации о реквизитах платежно-расчетного документа. Данные регистра используются для формирования книги продаж за IV квартал года см. Также вносится запись в регистр Журнал учета счетов-фактур для формирования журнала учета счетов-фактур за IV квартал года см.

Согласно действующей редакции Правил ведения журнала учета счетов-фактур, утв. Формирование перевыставленного счета-фактуры операция 1. В новом документе Счет-фактура выданный налогового агента рис. С помощью кнопки Печать документа Счет-фактура выданный налогового агента можно просмотреть и распечатать перевыставленный счет-фактуру. В результате проведения документа Счет-фактура выданный налогового агента в регистр бухгалтерии вводится запись:. При приобретении работ услуг налоговые агенты обязаны уплачивать НДС в бюджет одновременно с выплатой перечислением денежных средств иностранным партнерам п.

При заполнении платежного поручения следует обратить особое внимание на правильность заполнения следующих реквизитов.

Для выполнения операции 1. Для того чтобы уплаченная в качестве налогового агента сумма НДС автоматически была соотнесена с конкретной операции, необходимо:. После проведения документа Списание с расчетного счета будет сформирована бухгалтерская проводка:. Для выполнения операций: 2. Сведения о приобретенных в интересах принципала рекламных услугах отражаются на закладке Агентские услуги.

Поскольку договор с иностранным контрагентом заключен в иностранной валюте EUR , показатели документа поступления также отражаются в EUR. При осуществлении предпринимательской деятельности на основе агентского договора обложению НДС у агента подлежит полученное им вознаграждение п.

Отражение операций: 3. Способ расчета вознаграждения. Если в договоре с принципалом указан способ расчета, то данное поле заполняется по умолчанию. Процент вознаграждения.

Если в договоре с принципалом указан процент вознаграждения, то данное поле заполняется по умолчанию. Заполнение табличной части на закладке Товары и услуги производится с помощью кнопки Добавить. В соответствующих графах табличной части заполняются сведения о приобретенных в интересах принципала рекламных услугах, а также о понесенных расходах в связи с исполнением обязанностей налогового агента по уплате НДС.

На закладке Расчеты указываются счета учета расчетов с принципалом по вознаграждению. Как правило, они заполняются автоматически. Для выполнения операции 3. Для создания документа следует нажать на кнопку Выписать счет-фактуру внизу документа Отчет комитенту. При этом автоматически создается документ Счет-фактура выданный , а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.

В новом документе Счет-фактура выданный будут автоматически заполнены следующие сведения:. Переключатель Составлен будет автоматически установлен в положении На бумажном носителе.

При этом будет проставлен флаг в поле Выставлен передан контрагенту и указана дата выставления, совпадающая с датой составления счета-фактуры. Если документ подписывают иные ответственные лица, например, на основании доверенности, необходимо в этих полях указать соответствующие сведения, выбрав их из справочника Физические лица.

После проведения документа будет внесена запись в регистр сведений Журнал учета счетов-фактур для хранения необходимой информации о выставленном счете-фактуре. В журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур за IV квартал года рис. Мы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях.

Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает. Пятова Статьи профессора Я. Соколова Баланс в профессии и в жизни Записки неадекватного главбуха Советы Веры Хомичевской Таможенные платежи Изменения - Защита персональных данных Налогообложение Самозанятые налог на профессиональный доход Налоговое администрирование Федеральные налоги и сборы Региональные налоги и сборы Местные налоги Специальные налоговые режимы Отмененные налоги Договоры и расчеты с сотрудниками Договоры Кадровое оформление Прием на работу иностранных граждан Расчеты с сотрудниками Справочная информация Страховые взносы База для начисления страховых взносов Отчетность по страховым взносам Проверки и ответственность Тарифы страховых взносов Уплата страховых взносов Экологические платежи, отчетность в Росприроднадзор Правовое регулирование деятельности Безвозмездное пользование.

Дарение Госрегистрация Договорная ответственность, обязательства Договоры с посредниками Документальное оформление Займы, кредиты Защита прав потребителей Купля-продажа, поставка Лицензирование, сертификация, СРО Оказание услуг Отношения с госорганами. Ответственность Отношения с учредителями, корпоративные вопросы Подрядные работы Урегулирование споров, обращение в суд, арбитражная практика Аренда.

Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал. Если компания приобретает на территории России у иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах, услуги работы для принципала, то она признается налоговым агентом по НДС и обязана исчислить, удержать у таких лиц сумму налога и уплатить ее в бюджет. Подписаться на комментарии. Отправить на почту. Посмотреть последний выпуск Приобрести электронную версию Подписаться Архив журнала Узнайте больше. Поддерживаете ли вы проведение налоговой амнистии для малого бизнеса?

Да, поддерживаю. Надо освободить малый бизнес от накопившихся налоговых недоимок. Нет, я против списания налоговых долгов кому-либо. Я считаю, что если списывать налоговые долги, то тогда сразу всем без исключения. Предложения партнеров.

Обучение пользователей продуктов 1С. Вход Оставаться в системе Забыли пароль? Войти через аккаунт соцсети:. Регистрация На указанный в форме e-mail придет запрос на подтверждение регистрации. Логин мин. Дата составления счета-фактуры, совпадающая с датой документа-основания.

Двойное агентирование с участием нерезидента

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: В рассматриваемой ситуации российская организация, приобретающая услуги по транспортировке грузов у иностранной организации, не состоящей на учете в российских налоговых органах, признается налоговым агентом по НДС. При этом российская организация вправе принять к вычету НДС, исчисленный и уплаченный при приобретении указанных транспортных услуг у иностранной организации.

Агентский договор имеет существенный приоритет перед иными договорами о посредничестве. Его предмет не ограничивается жесткими рамками российских законов. Такого рода договора достаточно удобно заключать для привлечения заказчиков, клиентов в виде покупателей или поставщиков.

Агентский договор имеет существенный приоритет перед иными договорами о посредничестве. Его предмет не ограничивается жесткими рамками российских законов. Такого рода договора достаточно удобно заключать для привлечения заказчиков, клиентов в виде покупателей или поставщиков. Этим преимуществом пользуются многие организации, особенно те, чей бизнес связан с деловой активностью за рубежом.

Особенности налогообложения посреднических договоров

НДФЛ и страховые взносы по доходам иностранного физического лица, оказывающего услуги за пределами РФ, не начисляются и не уплачиваются. Так как услуги оказываются иностранным физическим лицом а не иностранным юридическим лицом или предпринимателем , то обязанностей налогового агента по уплате НДС у вас не возникает. Рекомендация: Как заключить гражданско-правовой договор на выполнение работ или оказание услуг с гражданином. Гражданин может выполнять работы для организации или оказывать необходимые ей услуги внештатно. То есть не по трудовому договору, а по гражданско-правовому сокращенно ГПД. Например, это может быть договор подряда или договор об оказании услуг. При этом очень важно составить гражданско-правовой договор грамотно.

Оказание юридических услуг иностранной компании ндс

Постановлением Правительства РФ от В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи НК РФ российские организации, приобретающие на территории РФ услуги работы у иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, признаются налоговыми агентами по НДС, т. ФНС России письмо от Уплата налога производится налоговым агентом-посредником одновременно с выплатой перечислением денежных средств иностранному партнеру. Если расчеты с иностранцем производятся в неденежной форме, например, зачетом взаимных требований, то налоговый агент все равно должен уплатить налог в бюджет, но равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за налоговым периодом, в котором произведен зачет письмо Минфина России от

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:. Иностранное лицо оказывает российскому ИП юридические и консультационные услуги, связанные с представлением его интересов в иностранном государстве.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.

Оказание услуг мностранным лицам когда не нужно быть агентом

Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. Соответственно, посредников называют поверенным, комиссионером или агентом.

.

.

Оказание иностранным лицом юридических услуги облагаются НДС; НДС при Как не потерять НДС при оказании услуг иностранной компании; Надо ли лица в иностранном государстве, оказываемых иностранным лицом в РФ, должны быть возложены обязанности налогового агента по исчислению.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Мстислава

    Mir87 NumanniДумаю,я молодец,что подписан на Вас.

  2. Галина

    Навіть якщо є бажання розмитнити як заробити пересічному українцеві 90 тис. за 3 місяці!

  3. ceamutarat

    Лучше расскажи как не платить штраф за безбилетный проезд в трамвае

  4. Леокадия

    Так как же есть на самом деле ?

© 2018-2020 spamosaic.ru